Business

Quel régime de TVA choisir en fonction de votre ?

Plan de l'article

1. Rapport sur le début de l’activité PNMN (P0i)

Qu’ est-ce que le formulaire P0i ?

Le cerfa P0i vous permet de déclarer votre début d’activité en tant que locataire en meublé. Ceci est le formulaire que vous générez lors de l’inscription de votre entreprise de location dans meublé sur le site Infogreffe. (dans certains cas, si le bien loué est situé dans des départements d’outre-mer, par exemple, vous devrez remplir et soumettre ce formulaire au SIE — Département de l’impôt sur les sociétés pour le bien loué). Vous recevrez ensuite une lettre de l’INSEE avec votre numéro SIRET, nécessaire à la télédiffusion de votre paquet fiscal à réel. Vous pouvez bénéficier d’une assistance dans l’enregistrement de votre activité de location dans meublée sur le site Infogreffe en nous contactant ou en faisant la déclaration d’initiation de l’activité P0 i gratuitement directement sur notre site web en cliquant ici.

A lire aussi : Qui signe le contrat de travail d'un gérant ?

Quand dois-je signaler mon activité LMNP à la greffe ?

La déclaration de début de l’activité de location meublée P0i doit, en principe, être faite dans les 15 jours suivant le début de l’activité de location meublée. Cette date correspond à la date à laquelle la propriété est destinée à louer meublée. Par conséquent, il peut correspondre à la date d’achat de la propriété. Si cette date limite n’a pas été respectée, nous vous conseillons de le faire dès que possible, en indiquant votre date réelle de début d’activité.

Quelle date de début dois-je indiquer lorsque je m’inscrivais à mon formulaire de début d’activité P0i ?

Si vous avez acheté la propriété dans l’année, il est conseillé d’entrer la date des premières dépenses d’hébergement afin de déduire les frais notariés, les honoraires d’agence, les travaux, etc. (dans le cas où vous n’avez pas vécu sur la propriété). Les dépenses antérieures à la date de début ne peuvent pas être si vous n’avez pas eu de dépenses peut indiquer la date d’entrée du premier locataire ou la date à laquelle le logement était disponible à la location.

Lire également : Comment trouver un stage en entreprise rapidement ?

Je loue la propriété sur laquelle j’ai vécu. J’ai acheté des meubles et travaillé, quelle date puis-je indiquer dans mon relevé de début d’activité (P0i) ?

Si vous vivez sur la propriété, il sera nécessaire d’indiquer la date à partir de laquelle vous avez quitté la propriété pour le loyer meublé.

J’ ai plusieurs appartements et je veux démarrer une entreprise de location en meublé. Comment faire ma déclaration de début d’activité ?

Lors de votre inscription sur Infograft, l’administration vous demandera l’adresse de l’appartement que vous louez. Si vous en avez plus d’un, vous devrez remplir l’adresse de l’appartement qui générera le plus de revenus locatifs. Il suffit de remplir un formulaire, qui vous permettra d’obtenir un numéro SIRET et de déclarer le revenu de ces appartements en un seul tour.

J’ ai loué vide (c’est-à-dire non meublé, propriété foncière déclarée) pendant 10 ans et j’ai meublé mon appartement cette année. Puis-je déclarer mon revenu en meublé cette année ?

Oui. Votre début d’activité correspond au temps que vous allouez votre propriété en location meublée. Lors du démarrage de la location meublée, il est nécessaire d’enregistrer votre activité en déclarant votre début d’activité sur le site Infogreffe. Cela est également possible au cours de l’exercice, en produisant deux déclarations de revenus de loyer distinctes : l’une pour vos revenus de location vides et l’autre pour les revenus de location meublés, au prorata.

J’ ai déjà une activité et un numéro SIRET pour mon entreprise. Ai-je l’obligation de déclarer mon activité LMNP ?

La réponse est oui. Vous devez déclarer votre début d’entreprise comme une location meublée et obtenir un numéro SIRET qui distingue vos deux activités et vous permettra de facturer votre forfait fiscal auprès de location meublée. Lorsque vous vous inscrivez sur le site Web d’Infogreffe, vous devez entrer votre numéro SIREN dans la case 1.

J’ ai deux appartements à louer. Est-il possible de louer un en meublé et l’autre en vide ?

Il est tout à fait possible de louer un appartement meublé et un autre dans vide. Les revenus des loyers meublés sont des avantages industriels et commerciaux, tandis que le revenu de loyer vide est le revenu tiré de la terre. Les deux sont différents, vous devrez donc produire une déclaration de revenus pour chaque type de loyer.

J’ ai commencé mon entreprise de location en meublé il y a deux ans et j’ai acquis une nouvelle propriété cette année. Comment le signaler aux impôts d’administration ?

Vous devez envoyer un formulaire P2P4i par la poste ou en ligne, pour ajouter une école secondaire à votre activité principale. Pour toute question concernant P2P4i, veuillez nous contacter.

Qu’ est-ce que l’insertion « Déclaration de exploitation conjointe » dans la déclaration de mise en œuvre de P0i ?

Rien ne devrait être prévu dans cette partie. Normalement, si votre entreprise est indivise (achat en plusieurs parties avec quelqu’un d’une autre fiscalité), vous devez remplir un formulaire spécifique – la FCMB. Veuillez nous contacter pour savoir si cela correspond à votre situation.

Quels sont les cadres TVA et BNC pour l’insertion « Option (s) fiscale (s) hors EIRL » dans le retour de lancement de l’activité P0i ?

Mis à part le cadre de la B.I.C, les autres cadres ne devraient pas être complétés. En fait, la location meublée non professionnelle est normalement hors du domaine de l’IVA et le cadre de la Colombie-Britannique correspond à des bénéfices non commerciaux.

► Simuler vos économies d’impôt

2. Choisissez votre régime fiscal (option élévation)

Quelle est l’option de levage de courrier électronique ?

Lors de la location d’un bien meublé, vous êtes soumis au schéma micro-BIC de forme par défaut. Par conséquent, si vous avez déjà informé le schéma microbien et que vous voulez passer au schéma simplifié réel, ou cela est votre première année et que vous voulez opter pour le régime réel, vous devez informer l’autorité fiscale en leur envoyant un courrier d’exemption d’option. Pour télécharger le modèle de courrier d’exemption d’option et l’envoyer à votre EIE, cliquez ici.

Quand dois-je envoyer l’e-mail de dispense d’option ?

Pour une première déclaration, nous vous conseillons d’envoyer le courrier de renonciation à l’option en même temps que votre inscription. Si vous avez déjà déclaré au plan MicroBIC avant : pour que le changement de plan soit pris en compte par l’administration fiscale, vous devez envoyer le courrier de renonciation électorale avant le 1er février de la l’année financière touchée pour le changement de régime. Par exemple, pour déclarer vos revenus de 2020 au plan réel, en 2021, vous devez avoir envoyé votre courriel de dispense d’électeur d’ici le 1er février 2020 à l’EIE dont dépend votre propriété.

Si j’opte pour le régime actuel pour déclarer mon revenu locatif meublé cette année, pourrais-je revenir au plan MicroBIC l’année prochaine ?

Non. Lorsque vous soulevez une option, vous acceptez de déclarer en vertu du même régime pendant un an. Cette option sera tacitement renouvelée chaque année, et vous serez en mesure de soulever à nouveau l’option pour changer le régime alimentaire.

J’ ai 2 appartements à louer. Puis-je déclarer une propriété dans le régime micro-bique et l’autre au régime réel simplifié ?

Il n’est pas possible de choisir deux régimes fiscaux différents pour la même activité. Si vous déclarez un bien dans le cadre du plan Micro-BIC et que vous en achetez un nouveau, vous devrez également le déclarer dans le plan Micro-BIC. Pour modifier votre régime, vous devez renoncer à l’option réelle avant le 1er février de l’exercice visé. Par conséquent, cette renonciation à l’option affectera vos deux actifs.

Puis-je opter pour la valeur réelle si mon revenu locatif meublés sont moins de 72 600€ ?

La réponse est oui. Lorsque le revenu du loyer meublé est inférieur à 72 600€, vous êtes soumis par défaut au régime micro BIC. Cependant, vous pouvez opter pour le système actuel, même si vos reçus sont inférieurs à ce seuil, en envoyant le courrier de renonciation à l’option.

Mon revenu dépasse 72 600€. Suis-je obligé ? pour soulever l’option d’être sur le vrai régime ?

Oui. Dans tous les cas, vous devrez lever l’option (même si elle dépasse le seuil de 72.600€ la première année).

► Obtenir l’option de soulever le courrier

3. Configurez votre forfait fiscal et télécam

Qu’ est-ce que le paquet fiscal ?

La trousse fiscale demandée par l’administration dans le cadre de votre déclaration de revenus de location fournie au régime actuel comprend les documents 2031, 2033 et les pièces jointes. Vous obtiendrez un résultat fiscal sur le paquet (profits ou déficit) qui doivent être déclarés dans votre rendement de revenu. Découvrez nos offres pour l’établissement de votre forfait fiscal en cliquant ici.

Suis-je tenu de diffuser mon forfait fiscal ?

Depuis janvier 2015, les locataires meublés non professionnels (LMNP) qui déclarent en réel sont tenus d’Impôtrer leur déclaration de revenus de loyer fournie afin de se conformer aux instructions du Parlement. Pour ce faire, ils doivent se conformer à la procédure EDI TDFC (Transfert électronique des données fiscales et comptables) en traduisant leur dossier fiscal dans un fichier informatique par l’intermédiaire d’un fournisseur de services agréé.

Quand dois-je diffuser mon paquet fiscal ?

La date limite de diffusion des forfaits fiscaux est fixée chaque année le deuxième jour ouvrable suivant le 1er mai. Pour les revenus 2020, la date limite est le 03 mai 2021.

Quoi ? La télédiffusion est-elle incluse dans vos offres ?

Oui. Nos deux offres incluent la télédiffusion de votre forfait fiscal à l’administration

Je n’ai pas encore reçu mon SIRET. Comment puis-je envoyer ma trousse fiscale ?

Si vous n’avez pas encore reçu votre numéro SIRET, vous pouvez envoyer votre dossier fiscal à votre service de fiscalité des sociétés, accompagné d’une lettre explicative dans laquelle vous indiquez que vous êtes en cours d’enregistrement.

Je ne suis pas résident mais je déclare au régime actuel mes revenus locatifs meublés en France. Ai-je l’obligation de diffuser un paquet fiscal ?

Tous les locataires meublés qui perçoivent des revenus de loyer en France et qui se déclarent au régime royal simplifié sont tenus de diffuser leur forfait fiscal. Par conséquent, cette obligation s’applique que vous soyez un résident ou un non-résident.

► Consultez nos offres

4. Remplissez votre déclaration de revenus (2042 C PRO)

Qu’ est-ce que 2042 C PRO ?

Afin de déclarer vos revenus provenant d’un loyer meublé en France, résident ou non-résident, il est nécessaire de reporter votre résultat fiscal au titre supplémentaire 2042 C PRO sur votre déclaration de revenus (2042). Si vous produisez votre déclaration en ligne, cochez simplement la case « Revenus de location meublée non professionnelle » pour que le bon feuillet apparaisse. Pour plus de détails, cliquez ici.

Quand puis-je produire ma déclaration 2042 C Pro ?

Vous devez produire une déclaration 2042 C PRO en même temps que votre déclaration de revenus. Dès que vous avez le résultat fiscal sur le paquet, vous pouvez le ramener à l’annexe 2042 C PRO.

Je suis un non-résident. Comment puis-je déclarer mon revenu de loyer meublé ?

Comme dans le cas des résidents, les non-résidents sont tenus de signaler leur Revenus locatifs fournis sur le formulaire complémentaire 2042 C. Pour l’année de départ de la France, les montants perçus après le départ sont déclarés au poste 5 de la déclaration 2042 NR.

En tant que non-résident, quel pourcentage vais-je imposer sur mon entreprise en tant que locataire meublé ?

Vous serez imposé sur la base de 20 %, ce qui correspond au taux appliqué aux non-résidents.

Je commence mon entreprise de location en meublé cette année. Est-ce que je devrai payer la contribution foncière corporative (EPC) ?

Le CFE est calculé sur la base du revenu de l’année précédente. Par conséquent, vous serez exonéré de cette taxe au cours du premier exercice, à moins qu’il ne commence le 01/01. Il est calculé en fonction de la valeur locative de la propriété, et le tarif varie en fonction de votre appartement. Ce montant sera déductible en dépenses.

► Formulaire de déclaration 2042 C Pro

Afin de créer votre espace fiscal pour le paiement de la CFE, cliquez ici.

Article écrit par Maud Velter LMNP Fiscalité : Quel régime fiscal ?

  • LMNP : Nouvelles fiscales 2020
  • Le revenu locatif vide est le revenu de la terre
  • LMNP — 15 idées reçues dans le véritable schéma simplifié
  • LMNP — Foire aux questions sur les procédures administratives du régime réel
  • Le régime royal simplifié — Modalités et avantages
  • Système Micro BIC : conditions et avantages
  • Loyer meublé — quel impôt déclarer votre revenu ?